Pensionamento parziale in Svizzera: partire col piede giusto per un’uscita graduale
Con un pensionamento parziale riducete gradualmente il grado di occupazione e strutturate con più flessibilità la transizione verso la nuova fase di vita. Qui vi spieghiamo a quali condizioni è possibile il pensionamento parziale, le conseguenze sull’AVS, la cassa pensioni e il pilastro 3a e di cosa dovete tenere conto per le imposte e la pianificazione.
Riepilogo
– Le condizioni: per il pensionamento parziale dovete poter ridurre il grado di occupazione e considerare le disposizioni della vostra cassa pensioni, che deve consentire il pensionamento anticipato a partire dai 63 anni o, a seconda del regolamento, già dai 58 anni.
– Prelievo scaglionato: con il pensionamento parziale riducete progressivamente il grado di occupazione e il salario e, contemporaneamente, potete prelevare la parte corrispondente delle prestazioni di vecchiaia dalla cassa pensioni. Il capitale può essere riscosso in tre passaggi al massimo.
– AVS e cassa pensioni: non avete l’obbligo di prelevare anticipatamente anche la rendita AVS. Il prelievo anticipato riduce a vita la parte di rendita in questione. Anche i prelievi anticipati dalla cassa pensioni e un salario assicurato più basso possono influire sulle prestazioni future.
– Previdenza privata: potete continuare a versare nel pilastro 3a fintanto che percepite un reddito soggetto all’AVS. Se avete più conti 3a, inoltre, potete prelevare il denaro a scaglioni, in anni fiscali diversi.
– Pianificazione e imposte: coordinate per tempo tra loro il datore di lavoro, la cassa pensioni, l’AVS, il pilastro 3a e i prelievi di capitale. I prelievi scaglionati del capitale possono ridurre l’onere fiscale; tenete presente anche che le disposizioni in materia di imposte cambiano da cantone a cantone.
| Vantaggi | Svantaggi |
|---|---|
Passaggio graduale: riducete il lavoro progressivamente, anziché smettere da un giorno all’altro. |
Reddito da lavoro inferiore: insieme al grado di occupazione, di solito si riduce anche il salario. |
Reddito ancora soggetto all’AVS: finché esercitate un'attività lavorativa continuate a versare i contributi AVS sul vostro reddito. |
Meno prestazioni dalla cassa pensioni: il salario assicurato più basso e i prelievi anticipati possono ridurre le future prestazioni di vecchiaia. |
Possibilità di continuare a versare nel pilastro 3a: fintanto che il reddito è soggetto all’AVS, in linea di principio è possibile continuare a versare nel pilastro 3a e dedurre i contributi dalle imposte. |
Maggiore pianificazione: occorre coordinare il datore di lavoro, la cassa pensioni, l’AVS, il pilastro 3a e i prelievi di capitale. |
Ottimizzazione delle imposte alla riscossione del capitale: i prelievi scaglionati del capitale possono interrompere la progressione fiscale e ridurre così l’onere fiscale. |
Rispetto delle disposizioni: le modalità del pensionamento parziale dipendono anche dal regolamento della cassa pensioni e dalle disposizioni in materia d’imposta. |
Lacune di reddito inferiori rispetto al pensionamento anticipato: una parte del reddito da lavoro precedente resta invariata. |
Il prelievo anticipato può diminuire le prestazioni: prelevare le prestazioni dell’AVS o della cassa pensioni prima dell’età di riferimento può tradursi in una diminuzione permanente della rendita. |
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