Pianificazione successoria: pianificare per tempo l’eredità
La propria morte non è un argomento piacevole. Ciononostante, la pianificazione successoria è una delle decisioni più importanti per voi e i vostri cari. In assenza di testamento o contratto successorio si applica la successione legale e, ad esempio, i/le partner conviventi restano a mani vuote. Ma non preoccupatevi: pianificando per tempo fate chiarezza, evitate litigi e potete risparmiare sulle imposte. Vi mostriamo passo dopo passo come fare: dal testamento alle porzioni legittime e fino alla procedura ottimale.
Riepilogo
Una pianificazione successoria ben ponderata garantisce che il vostro patrimonio sia ripartito secondo i vostri desideri, offrendo chiarezza ai vostri familiari:
– In assenza di testamento o contratto successorio si applica la successione legale e i partner conviventi non ereditano.
– Dal 1° gennaio 2023 vige in Svizzera un nuovo diritto successorio. Le porzioni legittime sono state ridotte, il che consente maggiore libertà nella pianificazione successoria. Ora potete distribuire liberamente una parte importante del vostro patrimonio (la cosiddetta quota libera). La porzione legittima dei figli è pari soltanto al 50% invece del 75% e la porzione legittima dei genitori è stata completamente eliminata.
– Importanti strumenti ai fini della pianificazione successoria sono il testamento e il contratto successorio.
– Le imposte variano da cantone a cantone: i coniugi e i discendenti diretti sono per lo più esenti, mentre gli altri eredi pagano in base al grado di parentela e al cantone di domicilio.
– Pianificando per tempo potete evitare conflitti e ottimizzare le imposte sulle successioni, soprattutto in caso di famiglie patchwork o di concubinati.
La pianificazione successoria non è quindi un argomento tabù, ma piuttosto un atto di premura per voi e i vostri cari.
| Testamento | Contratto successorio |
|---|---|
Disposizione unilaterale |
Accordo contrattuale |
Modificabile liberamente in qualsiasi momento |
Modificabile solo con il consenso di tutte le parti |
Non è necessaria un’attestazione (in caso di forma olografa) |
Atto notarile obbligatorio |
Nessuna limitazione per le donazioni |
Divieto di donazioni: non sono consentite donazioni sostanziali che riducono la successione |
Ideale per casi semplici |
Ideale in caso di rapporti familiari complessi o di successione aziendale |
Domande frequenti (FAQ)
Cos’è una pianificazione successoria?
Una pianificazione successoria regolamenta il vostro patrimonio e le vostre questioni personali dopo il vostro decesso. Importanti strumenti ai fini della pianificazione successoria sono il testamento e il contratto successorio. L’obiettivo è fare chiarezza, evitare litigi e salvaguardare finanziariamente i vostri cari. Pianificando per tempo potete sfruttare anche agevolazioni fiscali e tenere conto delle esigenze individuali.
Chi eredita se le persone single muoiono senza discendenti?
Se non avete né coniugi né figli, si applica la successione legale:
- Prima di tutto ereditano i vostri genitori e i loro discendenti (ossia fratelli e sorelle, nipoti).
- Se non ci sono altri familiari di questo grado, ereditano i nonni o i loro discendenti.
- In assenza di eredi legali, l’eredità spetta allo Stato.
Con un testamento o un contratto successorio è possibile decidere autonomamente a chi lasciare il proprio patrimonio, ad esempio a una persona fidata o a un’organizzazione di pubblica utilità.
Il pilastro 3a rientra nell’eredità?
Non automaticamente: gli averi della previdenza vincolata (pilastro 3a) sono esclusi dalla massa ereditaria, a condizione che nel contratto sia definito un beneficiario o una beneficiaria.
- In assenza di beneficiari o dopo il loro decesso, gli averi diventano parte della successione.
- Importante: l’ordine dei beneficiari legali è disciplinato con precisione nel diritto previdenziale (coniuge, figli, conviventi, genitori, fratelli, ecc.).
Verificate regolarmente chi è registrato nel vostro contratto 3a, soprattutto in caso di matrimonio, divorzio/separazione o nuove unioni domestiche.
Cosa succede con la mia cassa pensioni dopo il decesso?
La cassa pensioni non paga alcuna eredità nel senso classico del termine. Tuttavia, le prestazioni possono essere versate ai superstiti, a seconda del regolamento del vostro istituto di previdenza:
- I coniugi o i partner registrati ricevono generalmente una rendita vitalizia o una liquidazione in capitale.
- I partner conviventi possono essere beneficiari se sono espressamente menzionati e registrati nel regolamento.
- I figli, di norma, ricevono una rendita per orfani fino a una certa età. A seconda del regolamento, è previsto anche un capitale in caso di decesso per gli altri eredi (figli non aventi diritto alla rendita)
Informatevi direttamente presso la vostra cassa pensioni in merito ai diritti previsti per la famiglia o il/la partner.
Ho bisogno di un avvocato o di un notaio per la pianificazione successoria?
Non necessariamente. Il testamento può essere redatto personalmente a mano e datato. Per un contratto successorio o un testamento pubblico è invece necessario un atto notarile.
Le situazioni familiari o patrimoniali complesse (imprese, immobili, famiglie ricomposte) dovrebbero assolutamente essere discusse con un esperto. In questo modo si evitano errori formali e successive controversie.
Che cos’è una pianificazione successoria digitale? Conviene farla?
Per pianificazione successoria digitale si intende la regolamentazione della vostra vita online dopo la morte: e-mail, reti social, dati cloud, online banking o abbonamenti. In Svizzera i dati digitali archiviati su un dispositivo fisico vengono automaticamente trasmessi agli eredi legittimi nel diritto successorio. Fanno eccezione i dati archiviati virtualmente, come foto o video, in un cloud. Senza istruzioni chiare, i parenti avranno difficoltà ad accedere a questi dati dopo la morte. È quindi ancora più importante stabilire in anticipo chi vi ha accesso e cosa fare dei vostri profili online e dei vostri dati.
Ecco come procedere:
- Inventario: registrate tutti i principali account online, dall’e-mail al cloud, agli abbonamenti per lo streaming o ai social media.
- Mettete in sicurezza i dati di accesso: conservate le password in un luogo sicuro, ad es. in un gestore di password o in un documento criptato.
- Designate una persona di fiducia: è possibile stabilire in un elenco separato o tramite fornitori specializzati chi può accedere ai propri account digitali o quali profili devono essere eliminati. Determinate quindi chi è autorizzato a gestire le vostre questioni digitali e informatelo. Molte piattaforme (ad es. Apple, Google o Facebook) offrono la possibilità di registrare nel profilo un contatto di successione.
- Effettuate regolarmente degli aggiornamenti: verificate e aggiornate l’elenco ogni due-tre anni, ad es. dopo nuovi account o cambi di dispositivo.
La pianificazione successoria digitale facilita la gestione dei dati da parte dei vostri cari ed evita la perdita di preziosi ricordi o informazioni importanti.
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