Nachlassplanung: Erbschaft frühzeitig planen

Nachlassplanung: Wenn vermeintliche Komplexität zum Aufschieben verleitet

Zwar beschäftigen sich 62 Prozent der Bevölkerung stark oder sehr stark mit Vorsorge- und Nachlassfragen. Aber sobald die Planung eine vertiefte Auseinandersetzung verlangt, sinkt die Umsetzung deutlich. So hat sich in der Schweizer Bevölkerung weniger als jede dritte Person mit Nachlass, Testament, Vorsorgeauftrag oder Patientenverfügung auseinandergesetzt. Das zeigt der erstmals von der Migros Bank und gfs.bern durchgeführte «Monitor Finanzkompetenz» (siehe Grafik). Doch keine Sorge: Wir zeigen Ihnen Schritt für Schritt, worauf es ankommt – von Testament über Pflichtteile bis zur optimalen Vorgehensweise.

Warum sollte ich meinen Nachlass frühzeitig planen?

Die Nachlassplanung ist mehr als eine rechtliche Pflicht – sie zeigt Verantwortung für die Menschen, die Ihnen wichtig sind. Wer seinen Nachlass regelt, schafft Klarheit und erspart seinen Angehörigen in einer ohnehin schwierigen Zeit zusätzliche Belastungen.

• Emotionale Sicherheit für Ihre Liebsten: Nach einem Todesfall sind Angehörige oft überfordert: Trauer, Behördengänge, Bankfragen – alles auf einmal. Mit einer klaren Nachlassregelung nehmen Sie Ihren Angehörigen diese Last ab. Sie wissen genau, was Sie sich gewünscht haben – und müssen nicht streiten.
• Streit in der Familie vermeiden: Ohne Testament oder Erbvertrag gilt die gesetzliche Erbfolge. Diese passt oft nicht zu Ihren Wünschen – besonders bei Patchwork-Familien oder Konkubinaten. Die Folge: Missverständnisse, Enttäuschungen und Streit in der Familie – oft jahrelang vor Gericht. Eine frühzeitige Planung verhindert solche Konflikte.
• Konkubinatspartner schützen: Besonders wichtig: Ohne Testament oder Erbvertrag haben Konkubinatspartner keinerlei gesetzlichen Erbanspruch – egal wie lange die Partnerschaft dauerte. Sie gehen komplett leer aus. Nur mit einer klaren Regelung können Sie Ihre Partnerin oder Ihren Partner absichern. Das Gleiche gilt übrigens auch für Patchwork-Familien, wo Stiefkinder ohne Adoption nicht erbberechtigt sind.
• Steuern sparen: Auch steuerlich lohnt sich die Nachlassplanung. Je nach Kanton und Verwandtschaftsgrad fallen unterschiedlich hohe Erbschaftssteuern an. Mit der richtigen Planung können Sie die Steuerlast für Ihre Erben deutlich reduzieren.
• Gut zu wissen: In den meisten Kantonen sind Ehepartner und direkte Nachkommen von der Erbschaftssteuer befreit. Konkubinatspartner, Geschwister und weitere Verwandte werden jedoch besteuert.

Was sind Bestandteile der Nachlassplanung?

Testament

Mit einem Testament legen Sie fest, wer was erbt – im Rahmen der gesetzlichen Pflichtteile. Sie können auch Vermächtnisse festlegen, Willensvollstrecker/-innen einsetzen oder Auflagen für Ihre Erben formulieren.
Wichtig: Schreiben Sie Ihr Testament von Hand, datieren und unterschreiben Sie es. Oder lassen Sie es notariell beurkunden. Ein am Computer geschriebenes Testament gilt nicht.

Erbvertrag

Ein Erbvertrag ist eine vertragliche Vereinbarung zwischen Ihnen und Ihren Erben. Sie müssen ihn notariell beurkunden lassen. Anders als beim Testament können Sie hier gemeinsam mit den künftigen Erben Regelungen treffen – etwa für die Unternehmensnachfolge oder die Weitergabe von Immobilien.
Besonderheit: Einen Erbvertrag können Sie nur ändern, wenn alle Beteiligten zustimmen. Das schafft Verbindlichkeit – reduziert aber Ihre Flexibilität.

Was ist der Unterschied zwischen Testament und Erbvertrag?

Wer erbt, wenn kein Testament vorhanden ist?

Ohne Testament oder Erbvertrag gilt die gesetzliche Erbfolge. Sie regelt klar, wer wie viel erbt – oft aber anders, als Sie es wollen. Die gesetzliche Erbfolge richtet sich nach dem Verwandtschaftsgrad und teilt Ihr Vermögen nach einem festen Schema auf. Die gesetzliche Erbfolge teilt Ihre Erben in folgende Stämme ein:

• 1. Stamm – Nachkommen: Ihre Kinder (und deren Nachkommen) erben vorrangig. Sie teilen sich den Nachlass zu gleichen Teilen.
• 2. Stamm – Eltern und deren Nachkommen: Ihre Eltern und Geschwister erben nur, wenn Sie keine Nachkommen haben.
• 3. Stamm – Grosseltern und deren Nachkommen: Sie erben nur, wenn weder Nachkommen noch Eltern/Geschwister vorhanden sind

Ehepartner haben eine Sonderstellung: Sie erben immer – zusätzlich zu den anderen Stämmen. Konkubinatspartner kommen in der gesetzlichen Erbfolge nicht vor; ohne Testament oder Erbvertrag erben sie nichts. Weitere Details zur gesetzlichen Erbfolge finden Sie auf ch.ch.

Wie viel erben die Kinder?

Kinder haben seit der Erbrechtsreform 2023 einen Pflichtteil von 50 Prozent Ihres Nachlasses. Die Hälfte Ihres Vermögens muss also zu gleichen Teilen an alle Kinder gehen. Die andere Hälfte können Sie frei verteilen.
Beispiel: Sie haben zwei Kinder und ein Vermögen von 400'000 Franken. Jedes Kind hat Anspruch auf mindestens 100'000 Franken (= 50 Prozent des Nachlasses, aufgeteilt auf zwei Kinder). Die restlichen 200'000 Franken gehen an den Ehepartner.

Können Stiefkinder erben?

Nein, Stiefkinder haben ohne Adoption keinen gesetzlichen Erbanspruch. Das gilt auch dann, wenn Sie jahrzehntelang mit Ihrem Partner oder Ihrer Partnerin und dessen Kindern zusammengelebt haben. Stiefkinder erbrechtlich gleichstellen können Sie nur durch eine Adoption. Diese ist in der Schweiz auch für Erwachsene möglich – erfordert aber ein Gerichtsverfahren.
Alternativ: Mit einem Testament oder Erbvertrag können Sie Stiefkinder berücksichtigen – allerdings nur innerhalb Ihrer freien Quote. Die Pflichtteile Ihrer eigenen Kinder müssen Sie respektieren.

Wie hoch ist der Pflichtteil des Ehegatten bzw. der Ehegattin?

Die Höhe der Erbteile und folglich auch die Höhe der Pflichtteile hängt von der jeweiligen Familienkonstellation ab:

• Hinterlässt eine verstorbene Person einen Ehepartner und ein Kind, betragen die Pflichtteile des Ehepartners und des Kindes jeweils 1/4 des Nachlassvermögens. Bei mehreren Kindern wird dieser Viertel zu gleichen Teilen unter ihnen aufgeteilt. Sind also zum Beispiel zwei Kinder vorhanden, haben beide Anspruch auf einen Pflichtteil von 1/8.
• Hinterlässt eine verheiratete Person keine Nachkommen, beträgt der Pflichtteil des Ehegatten 3/8.
• Hinterlässt eine unverheiratete Person Nachkommen, beträgt ihr Pflichtteil 1/2.

Sonderfall Nutzniessung: Statt eines Erbteils kann der überlebende Ehegatte oder die überlebende Ehegattin auch die Nutzniessung am gesamten Nachlass verlangen. Das bedeutet: Die Kinder erben das Vermögen, aber der Ehepartner oder die Ehepartnerin darf es lebenslang nutzen – etwa eine Immobilie bewohnen oder Mieteinnahmen beziehen.

Gibt es einen Pflichtteil beim Erbe für Eltern?

Nein, Eltern haben seit 2023 keinen Pflichtteil mehr. Das neue Erbrecht hat den Pflichtteil der Eltern vollständig abgeschafft. Das gibt Ihnen mehr Freiheit: Sie können Ihr Vermögen nach Ihren Wünschen verteilen, ohne Rücksicht auf Ihre Eltern nehmen zu müssen – etwa zugunsten Ihrer Kinder, Ihres Partners oder Ihrer Partnerin.
Wichtig: Ohne Testament oder Erbvertrag erben Ihre Eltern trotzdem nach gesetzlicher Erbfolge – allerdings nur, wenn Sie keine Nachkommen haben.

Wie berechne ich den Pflichtteil beim Erbe?

Die Theorie ist das eine – doch wie sieht die Praxis aus? Hier drei typische Beispiele, die zeigen, wie Pflichtteile und freie Quote konkret berechnet werden:

Beispiel 1: Verheiratetes Paar mit zwei Kindern
Ausgangslage:
- Nachlass: 800'000 Franken nach güterrechtlicher Auseinandersetzung
- Familiensituation: Verheiratet, zwei erwachsene Kinder
- Keine weiteren Erben
Gesetzliche Erbfolge (ohne Testament):
- Ehepartner/-in: 400'000 Franken (50%)
- Kind 1: 200'000 Franken (25%)
- Kind 2: 200'000 Franken (25%)
Pflichtteile:
- Ehepartner/-in: 200‘000 Franken
- Beide Kinder zusammen: 200'000 Franken (25% des Nachlasses)
- Freie Quote: 400'000 Franken (50%)
Was bedeutet das? Sie können über 400'000 Franken frei verfügen – etwa um Ihren Ehepartner oder Ihre Ehepartnerin stärker zu begünstigen, ein Kind zu bevorzugen oder gemeinnützige Organisationen zu berücksichtigen. Die anderen 200'000 Franken müssen mindestens je zur Hälfte an die beiden Kinder gehen.

Beispiel 2: Alleinstehende Person mit drei Kindern
Ausgangslage:
- Nachlass: 600'000 Franken
- Familiensituation: Geschieden, drei erwachsene Kinder
- Keine weiteren Erben
Gesetzliche Erbfolge (ohne Testament):
- Kind 1: 200'000 Franken (⅓)
- Kind 2: 200'000 Franken (⅓)
- Kind 3: 200'000 Franken (⅓)
Pflichtteile:
- Alle drei Kinder zusammen: 300'000 Franken (50% des Nachlasses)
- Pro Kind: mindestens 100'000 Franken
- Freie Quote: 300'000 Franken (50%)
Was bedeutet das? Sie können 300'000 Franken nach Ihren Wünschen verteilen – etwa um ein Kind, das Sie gepflegt hat, stärker zu begünstigen, Ihren Konkubinatspartner oder Ihre Konkubinatspartnerin abzusichern oder einen gemeinnützigen Zweck zu unterstützen. Jedes Kind muss mindestens 100'000 Franken erhalten.

Wie viel erben Konkubinatsparter/-innen?

• Die Antwort ist deutlich: Ohne Testament oder Erbvertrag erben Konkubinatspartner/-innen nichts. Das gilt unabhängig davon, wie lange Sie zusammenleben, ob Sie gemeinsame Kinder haben oder eine gemeinsame Wohnung besitzen. In der gesetzlichen Erbfolge kommen Konkubinatspaare einfach nicht vor.
• Warum ist das so? Das Schweizer Erbrecht kennt nur Ehe und eingetragene Partnerschaft. Ein Konkubinat gilt rechtlich als «Wohngemeinschaft» – auch wenn die Realität ganz anders aussieht. Ohne eigene Regelung geht Ihr Partner oder Ihre Partnerin im Todesfall leer aus – und das kann existenzbedrohend sein, besonders wenn Sie gemeinsam ein Haus bewohnen oder finanzielle Verpflichtungen haben.
• Wie können Sie Ihren Partner oder Ihre Partnerin absichern? Die gute Nachricht: Mit Testament oder Erbvertrag können Sie Ihren Konkubinatspartner oder Ihre Konkubinatspartnerin berücksichtigen – allerdings nur im Rahmen Ihrer freien Quote. Die Pflichtteile Ihrer Kinder müssen Sie respektieren.
• Beispiel: Sie haben zwei Kinder und ein Vermögen von 600'000 Franken. Die Kinder haben zusammen Anspruch auf 300'000 Franken (Pflichtteil 50%). Die restlichen 300'000 Franken können Sie frei verteilen – etwa vollständig an Ihren Partner oder Ihre Partnerin.
• Wichtig: Planen Sie gemeinsam mit Ihrem Partner oder Ihrer Partnerin. Beide sollten ein Testament erstellen, um sich gegenseitig abzusichern. Sonst könnte im schlimmsten Fall der überlebende Partner oder die überlebende Partnerin von den Erben des verstorbenen Partners bzw. der verstorbenen Partnerin mit Forderungen konfrontiert werden – etwa bezüglich Immobilien oder Investitionen.

Was gilt bei Patchwork-Familien?

• In Patchwork-Familien wird es kompliziert: Stiefkinder haben – wie bereits erwähnt – ohne Adoption keinen Erbanspruch. Das kann zu ungewollten Situationen führen:
  - Ihr Partner oder Ihre Partnerin stirbt ohne Testament.
  - Dessen leibliche Kinder erben nach gesetzlicher Erbfolge.
  - Ihre Stiefkinder erben nichts – auch wenn Sie sie jahrelang mit aufgezogen haben.
  - Sie selbst als Konkubinatspartner erben ebenfalls nichts.
• Lösung: Beide Partner erstellen Testamente und regeln klar, wer was erben soll. Berücksichtigen Sie dabei sowohl leibliche Kinder als auch Stiefkinder – im Rahmen der jeweiligen freien Quote.
• Steuerliche Aspekte nicht vergessen: Konkubinatspartner werden steuerlich wie «Fremde» behandelt. In den meisten Kantonen zahlen sie daher auch höhere Erbschaftssteuern als Ehepartner/-innen oder eingetragene Partner/-innen, die oft vollständig von der Erbschaftssteuer befreit sind.
• Unser Tipp: Prüfen Sie neben der erbrechtlichen auch die steuerliche Situation. In manchen Fällen kann eine Heirat die bessere Lösung sein – nicht nur aus romantischen, sondern auch aus praktischen Gründen.

Mehr Informationen zur Vorsorge im Konkubinat und bei Patchwork-Familien finden Sie in unserem ausführlichen Ratgeber: «Vorsorge im Konkubinat & für Patchwork-Familien»

Wie gehe ich am besten vor bei meiner Nachlassplanung?

Eine gute Nachlassplanung beginnt mit Klarheit über Ihre persönliche Situation und Ihre Wünsche. Sie müssen kein Jurist oder keine Juristin sein – entscheidend ist, dass Sie rechtzeitig handeln und Ihre Entscheidungen schriftlich festhalten.

1. Bestandesaufnahme der Erbschaft und Lebenssituation

Notieren Sie alle Vermögenswerte und Schulden:

• Konten, Wertschriften, Immobilien, Fahrzeuge
• Guthaben aus der Pensionskasse und Säule 3a
• Schulden oder laufende Kredite

Diese Übersicht hilft, den finanziellen Spielraum und mögliche Pflichtteile zu erkennen. Prüfen Sie auch, ob Vorsorgegelder wie die Säule 3a oder Lebensversicherungen zum Nachlass gehören – je nach Begünstigung ist das unterschiedlich geregelt.

2. Wünsche und Prioritäten klären und Erben bestimmen

Überlegen Sie sich, wem Sie was hinterlassen möchten und warum. Vielleicht möchten Sie ein Kind besonders unterstützen, Ihre Konkubinatspartnerin oder Ihren Konkubinatspartner absichern oder eine gemeinnützige Organisation berücksichtigen. Halten Sie auch fest, ob bestimmte Gegenstände mit Erinnerungswert an bestimmte Personen gehen sollen.
Tipp: Besprechen Sie Ihre Vorstellungen frühzeitig mit den betroffenen Personen – das vermeidet spätere Missverständnisse.

3. Testament oder Erbvertrag aufsetzen

Entscheiden Sie, welches Instrument zu Ihrer Situation passt:

• Testament: einfach, individuell, jederzeit änderbar
• Erbvertrag: verbindlich, aber nur gemeinsam mit den Erben anpassbar, Schenkungsverbot

Bei komplexeren Vermögens- oder Familienverhältnissen lohnt sich die Unterstützung einer Fachperson (z.B. Notar oder Anwalt). So stellen Sie sicher, dass Ihr Wille rechtlich korrekt umgesetzt wird.

4. Nachlassinstrumente und Willensvollstrecker

Eine vollständige Nachlass- und Vorsorgeplanung kann noch weitere Dokumente als Testament und Erbvertrag umfassen:

• Vorsorgeauftrag: regelt, wer Sie vertritt, wenn Sie urteilsunfähig werden
• Patientenverfügung: legt medizinische Wünsche fest
• Willensvollstreckung: bestimmt eine Person, die Ihren Nachlass gemäss Ihren Anweisungen abwickelt. So bleibt Ihr Wille auch dann gewahrt, wenn Sie selbst nicht mehr entscheiden können.

Tipp: Bewahren Sie Originale an einem sicheren Ort auf – etwa in einem Bankschliessfach oder beim Zivilstandsamt. Informieren Sie eine Vertrauensperson über den Aufbewahrungsort. Überprüfen Sie Ihre Regelungen alle paar Jahre oder bei wichtigen Lebensereignissen (Heirat, Geburt, Scheidung / Trennung, Immobilienkauf).

Fazit

Nachlassplanung ist kein Tabuthema – sie zeigt Verantwortung. Das Wichtigste in Kürze:

• Beginnen Sie frühzeitig mit Ihrer Planung – am besten, solange Sie alle Entscheidungen selbst treffen können.
• Halten Sie Ihren letzten Willen schriftlich fest – per Testament oder Erbvertrag.
• Denken Sie an die Absicherung von Konkubinatspartner/-innen und Patchwork-Familien.
• Nutzen Sie Ihre neu gewonnene Freiheit seit der Erbrechtsreform 2023.
• Beziehen Sie steuerliche Aspekte und Vorsorgedokumente in die Planung ein.

Wer seinen Nachlass regelt, schafft Klarheit – für sich und die Familie.