Versamenti retroattivi nel pilastro 3a: cosa cambierà dal 2026
A partire dal 2026 potrete versare retroattivamente i contributi mancanti nel pilastro 3a, migliorando così la vostra previdenza per la vecchiaia e risparmiando sulle imposte. Questo sarà possibile grazie a una nuova normativa che consente per la prima volta di effettuare versamenti retroattivi per il 2025. Chi può effettuare versamenti retroattivi, come funziona e cosa dovreste fare ora.
Riepilogo
– Nuova opzione: nel 2026 sarà possibile versare per la prima volta i contributi mancanti nel pilastro 3a, e questo retroattivamente per gli anni civili a partire dal 2025.
– Limite temporale: sono riscattabili retroattivamente solo i dieci anni precedenti. Nel 2026 sarà possibile versare solo per un anno (2025), nel 2027 per due anni (2025 e 2026) e così via.
– Requisiti: solo i lavoratori con un reddito soggetto all’AVS possono effettuare i versamenti retroattivi e solo se, nell’anno in corso, questi hanno già versato l’importo massimo consentito e se nell’anno del versamento retroattivo l’importo massimo non è stato esaurito e non è stato liquidato alcun capitale previdenziale 3a per il raggiungimento dell’età.
– Fiscalmente interessante: i versamenti retroattivi sono deducibili dal reddito imponibile nell’anno di versamento, andando così a ridurre l’onere fiscale.
– Agire ora: chi nel 2025 non ha versato alcun contributo nel pilastro 3a o ha effettuato solo versamenti parziali, potrà colmare a posteriori questa lacuna a partire dal 2026 avvalendosi, nel migliore dei casi, di una pianificazione e di una consulenza.
| Criterio | Requisito |
|---|---|
Reddito soggetto all’AVS nell’anno del versamento retroattivo |
Nell’anno del versamento retroattivo avete percepito un reddito soggetto all’AVS |
Pilastro 3a esistente |
Dovete disporre di un conto 3a o di una polizza 3a presso un offerente riconosciuto |
Versamento dell’importo massimo nell’anno in corso |
Nell’anno in corso dovete aver versato l’intero importo massimo consentito nel pilastro 3a prima di poter effettuare un versamento retroattivo relativo agli anni precedenti |
L’importo massimo nell’anno del versamento retroattivo non è stato esaurito |
Nell’anno del versamento retroattivo in questione avete versato meno dell’importo massimo consentito, per cui sussiste una lacuna |
Versamento retroattivo possibile per... |
Per gli anni civili a partire dal 2025 |
Versamento retroattivo deducibile dalle imposte |
Sì, i versamenti retroattivi possono essere dedotti dal reddito imponibile nell’anno in cui li effettuate. L’importo sarà riportato sull’attestato fiscale. |
| Criterio | Riscatto nella CP (2° pilastro) | Versamento retroattivo nel pilastro 3a |
|---|---|---|
Scopo |
Recupero delle lacune nella previdenza professionale |
Integrazione facoltativa all’AVS e alla cassa pensioni |
Flessibilità |
Il capitale versato è vincolato fino al pensionamento, possibile utilizzo per il finanziamento della proprietà abitativa |
Importi a libera scelta, versamento del capitale al più presto 5 anni prima del pensionamento, possibile utilizzo per il finanziamento della proprietà abitativa |
Vantaggio fiscale |
Piena deducibilità nell’anno del versamento |
Piena deducibilità nell’anno del versamento retroattivo |
Importo massimo |
A seconda dalla lacuna individuale nella cassa pensioni |
Versamento possibile a partire dal 2025 fino all’importo massimo consentito per i 10 anni precedenti |
Prospettive di rendimento |
In funzione della remunerazione della cassa pensioni |
Effetto dell’interesse composto e interessanti opportunità di rendimento, a seconda dell’offerente e della strategia d’investimento scelta |
Indicato per |
Persone con un elevato volume di riscatti nella CP e un orizzonte a lungo termine |
Persone con piccole lacune nella CP e il desiderio di una previdenza flessibile |
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Pensate già da ora al futuro e create un’importante riserva per la vecchiaia. Quanto prima cominciate con i versamenti durante la vita lavorativa, tanto più beneficerete dei risparmi fiscali, degli interessi preferenziali e dell’effetto degli interessi composti. Evitate a monte le lacune previdenziali. Qualunque cosa vi interessi, vi forniamo una consulenza personale e facciamo chiarezza su ogni aspetto.
Avvertenze legali
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