Prelievo anticipato dalla cassa pensioni e dal pilastro 3a per la proprietà di abitazioni

Gli averi di previdenza possono essere utilizzati esclusivamente per la proprietà abitativa per uso proprio che funge da domicilio principale. Facciamo qualche esempio:

• acquisto o costruzione di un’abitazione di proprietà (casa o appartamento di proprietà)
• acquisto di certificati di partecipazione a una cooperativa edilizia
• investimenti di valorizzazione dell’abitazione di proprietà esistente (ad es. risanamenti energetici, ampliamento di mansarda o cantina, rinnovo di cucina o bagno)
• ammortamento di un’ipoteca in essere

Non sono ammessi:

• appartamenti di vacanza o seconde case
• immobili dati in locazione
• lavori di manutenzione ordinari (ad es. lavori di tinteggiatura, sostituzione di singoli apparecchi)
• pagamento degli interessi ipotecari correnti

Importante: l’immobile deve trovarsi in Svizzera oppure, se all’estero, deve essere il vostro domicilio principale effettivo, sul quale trasferirete la vostra residenza.

Potete richiedere un prelievo anticipato solo ogni cinque anni, vale a dire che tra due prelievi devono intercorrere almeno cinque anni. Questa regola vale sia per la cassa pensioni che per il pilastro 3a.

Ricordiamo inoltre che: se negli ultimi tre anni avete effettuato un riscatto volontario nella cassa pensioni, in tale periodo non potrete effettuare alcun prelievo anticipato. In caso contrario, dovrete rimborsare le imposte risparmiate con il riscatto.

Per legge, il termine ultimo per un prelievo anticipato è tre anni prima del raggiungimento dell’età ordinaria di pensionamento. Per la maggior parte delle casse pensioni ciò corrisponde al compimento dei 62 anni (in caso di età ordinaria di pensionamento di 65 anni). Alcune casse pensioni consentono, secondo il proprio regolamento, il prelievo anticipato fino al raggiungimento effettivo dell’età di pensionamento. Informatevi direttamente presso il vostro istituto di previdenza in merito ai termini precisi.

Per il 2º pilastro, la somma minima per un prelievo anticipato è di 20 000 franchi. Per il pilastro 3a non è invece previsto alcun importo minimo.

L’importo che potete prelevare anticipatamente dalla cassa pensioni dipende dalla vostra età (questa regola serve a garantire che possiate disporre di un capitale di previdenza sufficiente in età avanzata):

• Fino al compimento dei 50 anni: potete prelevare anticipatamente l’intero avere risparmiato nella cassa pensioni (prestazione di libero passaggio).
• A partire dai 50 anni d’età: potete prelevare solo l’importo più elevato fra:
  - l’importo risparmiato fino all’età di 50 anni, oppure
  - la metà del vostro attuale avere della cassa pensioni
• Facciamo un esempio: avete 55 anni. Il vostro avere della cassa pensioni ammonta attualmente a 300 000 franchi. All’età di 50 anni avevate risparmiato 220 000 franchi. Potete prelevare anticipatamente al massimo 220 000 franchi (poiché tale importo è superiore alla metà dell’attuale avere pari a 150 000 franchi).

Se siete coniugati o vivete in un’unione domestica registrata, per effettuare un prelievo anticipato avrete bisogno del consenso scritto del coniuge o del partner registrato. Questa regola tutela la previdenza per la vecchiaia di entrambi i partner:

• In caso di divorzio: il prelievo anticipato è considerato una prestazione di libero passaggio e viene diviso tra gli ex partner nell’ambito del conguaglio della previdenza professionale.
• Per le coppie di conviventi: in questo caso non è necessario il consenso poiché non siete coniugati. Occorre tuttavia tener presente che, a seconda del regolamento della vostra cassa pensioni, al vostro o alla vostra partner potrebbero non essere riconosciute prestazioni per i superstiti in caso di vostro decesso.

La legge consente il prelievo anticipato degli averi della cassa pensioni in tre situazioni:

• 1. Promozione della proprietà di abitazioni (PPA): potete utilizzare gli averi di previdenza per l’acquisto, la costruzione o la ristrutturazione di una proprietà abitativa per uso proprio. È possibile anche ammortizzare un’ipoteca o acquistare quote di una cooperativa.
• 2. Avvio di un’attività lucrativa indipendente: se volete avviare un’attività lucrativa indipendente, potete prelevare il vostro avere della cassa pensioni, a condizione che dimostriate di diventare lavoratori autonomi a titolo di professione principale e di essere esonerati dall’assicurazione obbligatoria della cassa pensioni.
• 3. Espatrio definitivo dalla Svizzera: se lasciate definitivamente la Svizzera e trasferite il vostro domicilio in un Paese al di fuori dell’UE/AELS, potete prelevare l’intero avere della cassa pensioni. In caso di trasferimento in un Paese dell’UE/AELS è possibile prelevare soltanto la parte sovraobbligatoria.
• Importante: in tutti i casi non potete ancora percepire prestazioni di vecchiaia e non potete essere invalidi.

Dipende dalla vostra età e dall’uso previsto:

• Per la proprietà abitativa:
  - fino al compimento dei 50 anni: sì, potete prelevare anticipatamente l’intero avere della cassa pensioni (prestazione di libero passaggio).
  - dai 50 anni in su: no, potete prelevare al massimo l’importo risparmiato all’età di 50 anni oppure la metà del vostro avere attuale, a seconda di quale dei due importi sia il maggiore.
• In caso di avvio di un’attività lucrativa indipendente: potete prelevare l’intero avere indipendentemente dall’età.
• In caso di espatrio definitivo:
  - in Paesi al di fuori dell’UE/AELS: potete prelevare l’intero avere.
  - in Paesi dell’UE/AELS: potete prelevare solo la parte sovraobbligatoria. La parte obbligatoria rimane bloccata su un conto di libero passaggio fino al raggiungimento dell’età di pensionamento.
• Attenzione all’importo minimo: per i prelievi anticipati per la proprietà di abitazioni si applica un importo minimo di 20 000 franchi. Non è possibile prelevare importi inferiori.

Se è stato prelevato anticipatamente un importo dalla cassa pensioni bisogna rimborsare alla fondazione di previdenza l’intero prelievo più gli interessi prima del trasferimento della proprietà, a meno che entro due anni dalla vendita non venga acquistato un nuovo immobile svizzero a uso proprio che serve come domicilio principale.

In caso di divorzio, l’importo prelevato anticipatamente rientra nel diritto previdenziale e nel diritto patrimoniale. Se l’immobile rimane di proprietà di una delle parti, il prelievo anticipato in sospeso deve essere rimborsato in misura proporzionale alla fondazione di previdenza oppure compensato tra i coniugi.

No, i prelievi anticipati o la costituzione in pegno sono consentiti solo per la proprietà abitativa per uso proprio che serve come domicilio principale (quindi non è previsto il finanziamento di appartamenti di vacanza).

Sì, gli investimenti volti a mantenere e aumentare il valore dell’abitazione ad uso proprio sono consentiti.

Si accettano, ad es.:

• il risanamento energetico
• la sostituzione di tetto, facciata, condutture
• l’ampliamento della cantina o della mansarda
• il completo rinnovo della cucina o del bagno

Non sono invece consentiti, ad es.:

• i lavori di manutenzione ordinari (come i lavori di tinteggiatura, la sostituzione di singoli apparecchi da cucina o di singole parti del bagno)
• gli investimenti a scopo non abitativo (garage, pergolato, lavori nell’area circostante l’edificio e il giardino) oppure investimenti «di lusso» (ad es. piscina)

Prima del prelievo inoltrate alla fondazione di previdenza un preventivo dettagliato e presentate le fatture a lavori eseguiti. Le fatture saranno poi pagate direttamente dalla fondazione di previdenza 3a o dalla cassa pensioni.