De l’argent de la caisse de pension et du pilier 3a pour un logement en propriété?
Aujourd’hui en Suisse, l’offre immobilière est rare et les prix restent élevés. D’après le sondage 2025 de la Banque Migros sur l’épargne et les placements, une personne sur trois dans notre pays épargne spécifiquement pour un projet de logement en propriété, et 48% de ce groupe le font principalement par le biais du pilier 3a. L’encouragement à la propriété du logement (EPL) permet de mobiliser des capitaux du pilier 3a ou de la caisse de pension (CP, 2e pilier) par retrait anticipé ou mise en gage afin de financer un projet de logement en propriété: achat, construction, rénovation, amortissement hypothécaire ou acquisition de parts de coopérative.
Résumé
– Capitaux de prévoyance autorisés: les avoirs de la caisse de pension (CP, 2e pilier) et du pilier 3a peuvent être mobilisés à des fins d’achat, de construction, d’amortissement hypothécaire, de rénovation et d’acquisition de parts de coopérative, mais uniquement pour un logement à usage propre situé en Suisse et servant de domicile principal.
– Retrait anticipé ou mise en gage: aux fins précitées, les capitaux de la CP et du pilier 3a peuvent faire l’objet d’un retrait anticipé ou d’une mise en gage.
– Retrait anticipé / mise en gage de l’avoir de CP: montant minimal par retrait anticipé / mise en gage: 20 000 francs, possible uniquement tous les cinq ans. Retrait anticipé / mise en gage au plus tard trois ans avant l’âge ordinaire de la retraite (ou ultérieurement, en fonction du règlement de la caisse). Remboursement du retrait anticipé possible.
– Retrait anticipé / mise en gage du pilier 3a: pas de montant minimal par retrait anticipé / mise en gage, possible uniquement tous les cinq ans. Retrait anticipé / mise en gage au plus tard cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite. Pas de remboursement du retrait anticipé possible.
– Imposition des retraits anticipés CP/3a: les retraits anticipés de la CP et du pilier 3a sont imposables au tarif de prévoyance Confédération/canton/commune/Église (de 3 à 15% environ), séparément du reste du revenu.
| Capital | Retrait anticipé 3a (en francs) | Sans retrait anticipé 3a (en francs) |
|---|---|---|
Fonds propres du pilier 3a |
100'000 |
--- |
Autres fonds propres |
100'000 |
200'000 |
Prêt hypothécaire (80%) |
800'000 |
800'000 |
| Capital | Mise en gage 3a (en francs) | Sans mise en gage 3a (en francs) |
|---|---|---|
Fonds propres |
100'000 |
200'000 |
Garanties 3a gagées |
100'000 |
--- |
Prêt hypothécaire (90/80%) |
900'000 |
800'000 |
| Capital | Retrait anticipé CP (en francs) | Sans retrait anticipé CP (en francs) |
|---|---|---|
Fonds propres de la CP |
100'000 |
--- |
Autres fonds propres |
100'000 |
200'000 |
Prêt hypothécaire (80%) |
800'000 |
800'000 |
| Capital | Mise en gage CP (en francs) | Sans mise en gage CP (en francs) |
|---|---|---|
Fonds propres |
100'000 |
200'000 |
Garanties CP gagées |
100'000 |
--- |
Prêt hypothécaire (90/80%) |
900'000 |
800'000 |
| Critère | Retrait anticipé | Mise en gage |
|---|---|---|
Fonds propres |
élevés |
inchangés |
Prêt hypothécaire |
baisse |
reste inchangé |
Rente vieillesse CP |
baisse |
reste inchangée |
Impôt |
Impôt sur les prestations en capital |
aucun |
Charge d’intérêts |
plus basse |
supérieure |
Remboursement CP |
possible |
pas nécessaire |
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