Prelievo e versamento del pilastro 3a

Quando posso prelevare gli averi del pilastro 3a?

Il prelievo ordinario può essere richiesto al più presto 5 anni prima di raggiungere l’età di riferimento AVS. Oltre che per il pensionamento, il prelievo è consentito solo in casi eccezionali disciplinati dalla legge.

• Prelievo regolare: al più presto 5 anni prima dell’età di riferimento AVS (2026: 65 anni per gli uomini, aumento graduale per le donne nell’ambito della riforma AVS 21).
• Rinvio: finché si percepisce un reddito soggetto all’AVS, è possibile rimandare il prelievo, al massimo fino a 5 anni dopo l’età di riferimento. Se si cessa l’attività lucrativa prima, si deve prelevare l’avere.
• Prelievo anticipato: è possibile per l’acquisto di un’abitazione di proprietà, l’avvio di un’attività autonoma, il riscatto nella cassa pensioni, in caso di una rendita AI completa o di espatrio definitivo. In caso di decesso, sono i beneficiari previsti dalla legge a ricevere il capitale.

A quanto ammontano le imposte per il prelievo del 3° pilastro?

Il prelievo del pilastro 3a viene tassato separatamente dal resto del vostro reddito, a un’aliquota ridotta ma progressiva a livello di Confederazione, cantone e comune. Quanto più elevato è l’importo che prelevate in un anno civile, tanto più elevata sarà l’aliquota d’imposta applicabile.

Se nello stesso anno effettuate anche un riscatto nella cassa pensioni o se anche il vostro coniuge preleva fondi previdenziali, molti cantoni sommano questi importi, aumentando ulteriormente la progressione. Nota bene: l’8 marzo 2026 la popolazione svizzera ha approvato l’imposizione individuale. Al più tardi a partire dal 2032 la Confederazione e i cantoni tasseranno separatamente, anziché congiuntamente, anche i prelievi di capitale dal pilastro 3a per le coppie sposate e quelle in unione domestica registrata. Per maggiori informazioni si rimanda all’articolo Sì all’imposizione individuale: cosa cambierà?

Utilizzate il nostro calcolatore della previdenza per stimare il vostro risparmio fiscale. Per scoprire come risparmiare sulle imposte già al momento del versamento, leggete l’articolo Risparmio fiscale con il pilastro 3a.

Prelievo scaglionato: mi converrebbe avere diversi conti 3a?

Ogni conto 3a deve essere estinto integralmente; un prelievo parziale è possibile solo in caso di prelievo anticipato per l’acquisto di un’abitazione di proprietà. Chi possiede più conti e distribuisce il prelievo su più anni interrompe la progressione fiscale e paga complessivamente meno imposte. A titolo indicativo, vale la pena aprire un conto aggiuntivo non appena l’avere raggiunge circa 50 000-75 000 franchi.

Esempio di calcolo sul risparmio fiscale (Cantone di Zurigo)

Esempio semplificato e fittizio: una persona single con un avere di CHF 150 000 su due conti 3a (75 000 franchi ciascuno).

Dopo aver effettuato un prelievo posso continuare a versare su altri conti 3a?

Sì, potete continuare a effettuare versamenti regolari su altri conti 3a, purché non abbiate ancora prelevato gli averi sul rispettivo conto e percepiate un reddito soggetto all’AVS. La situazione è diversa nel caso dei versamenti retroattivi per gli anni di contribuzione mancati: una volta che avete prelevato degli averi da un conto 3a a causa del raggiungimento dell’età pensionabile, non è più possibile effettuare versamenti retroattivi, indipendentemente dal fatto che esistano altre lacune.

Prelievo del pilastro 3a: come procedere?

Il versamento dell’avere non avviene automaticamente. Dovete richiederlo attivamente e per tempo a ogni istituto di previdenza presso il quale disponete di un conto 3a.

1. Presentare la richiesta: scrivete alla vostra banca o assicurazione e indicate il motivo del prelievo. 
2. Rispettare le scadenze: presentate la richiesta con anticipo, affinché il versamento venga effettuato puntualmente alla data desiderata. Chiedete informazioni al vostro istituto di previdenza sui termini precisi.
3. Presentare i documenti: a seconda del motivo del prelievo, avete bisogno tra l’altro di un documento d’identità, di un certificato di stato civile e, in caso di prelievo anticipato, di ulteriori documenti (ad es. contratto di compravendita, estratto del registro di commercio o certificato di domicilio all’estero). Avete il vostro conto 3a presso la Banca Migros? Allora potete utilizzare il modulo per il versamento del pilastro 3a.
4. Verificare i costi: chiarite in anticipo se l’istituto di previdenza vi addebiterà delle commissioni per il versamento.

Il/La coniuge deve acconsentire al prelievo del pilastro 3a?

In caso di prelievo anticipato per l’acquisto di un’abitazione di proprietà il/la coniuge o il/la partner in unione domestica registrata deve acconsentire per iscritto, come previsto dalla legge. Anche in caso di prelievo ordinario al momento del pensionamento, la maggior parte degli istituti di previdenza richiede una certificato di stato civile, anche se non sussiste un obbligo generale di approvazione.

Posso fare versamenti retroattivi non effettuati nel pilastro 3a dopo un prelievo?

No. Non appena avrete percepito una prestazione di vecchiaia dal pilastro 3a, non potete più colmare retroattivamente le lacune contributive, nemmeno quelle emerse prima della riscossione. Se prevedete di fare un versamento retroattivo, fatelo prima di effettuare un prelievo. Trovate tutti i dettagli nell’articolo «Versamenti retroattivi nel pilastro 3a».

Conclusioni

Pianificate per tempo il prelievo del vostro avere: ne vale la pena. Verificate se vi conviene effettuare un prelievo ordinario o anticipato e chiarite le conseguenze fiscali in anticipo. Con diversi conti 3a e un prelievo scaglionato nell’arco di diversi anni, riducete sensibilmente il vostro onere fiscale. Presentate la vostra richiesta di prelievo per tempo e allegate i documenti necessari, poiché il versamento non avviene mai automaticamente. Avete domande sulla vostra situazione personale? Fissate un appuntamento con il nostro team Previdenza.