Più conti del pilastro 3a: cosa dovete sapere

Sintesi dei fatti

• L’importo massimo annuo versabile rimane invariato, indipendentemente dal numero di conti 3a su cui lo ripartite.
• Potete risparmiare sulle imposte soltanto se prelevate gli averi depositati sui conti in modo scaglionato nell’arco di diversi anni. Per maggiori informazioni si rimanda all’articolo Risparmio fiscale con il pilastro 3a.
• Come regola generale, conviene aprire un nuovo conto a partire da un avere di circa 50 000 franchi; l’importo esatto varia da cantone a cantone.
• Per la maggior parte delle persone è consigliabile avere da 2 a 5 conti del pilastro 3a.

Vantaggio fiscale: perché è consigliabile avere più conti del pilastro 3a?

Disporre di più conti del pilastro 3a riduce l’onere fiscale, perché potete prelevare l’avere in modo scaglionato anziché in un’unica soluzione. Il conto 3a va sempre saldato in blocco; i prelievi parziali sono consentiti solo in caso di prelievo anticipato per l’acquisto di un’abitazione di proprietà. Se distribuite il vostro patrimonio su più conti, interrompete la progressione fiscale: maggiore è l’importo prelevato in un anno civile, maggiore è l’aliquota fiscale.

Esempio di calcolo sul risparmio fiscale (città di Basilea)

Esempio semplificato: una persona single, senza confessione religiosa, domiciliata nella città di Basilea con un avere nel pilastro 3a di 100 000 franchi.

Quanti conti 3a sono consentiti dalla legge?

La legge non prevede un limite massimo per il numero di conti del pilastro 3a. Tuttavia, la maggior parte degli offerenti limita il numero a circa 5 conti per persona. Inoltre, alcuni cantoni limitano il numero di conti che riconoscono sul piano fiscale in caso di prelievi scaglionati, sommando poi i successivi prelievi.

Quanti conti del pilastro 3a sono consigliabili?

Per la maggior parte delle persone, in caso di prelievo regolare, è consigliabile avere da 2 a 3 conti; qualora si disponga di averi di maggiore entità o si decida di posticipare il prelievo, il numero può arrivare fino a 5. Il numero di conti che conviene aprire dipende comunque dal proprio stato civile, dalla data del pensionamento e dal patrimonio accumulato.

Al momento del versamento, le coppie coniugate e quelle in unione domestica registrata sono tassate congiuntamente. Se entrambi i coniugi o partner prelevano i fondi previdenziali nello stesso anno, le autorità delle contribuzioni sommano gli importi, aumentando ulteriormente la progressione. Per questo motivo, pianificate insieme, come coppia, quando prelevare gli averi del 3° pilastro.

Nota bene: l’8 marzo 2026 la popolazione svizzera ha approvato l’imposizione individuale. Al più tardi a partire dal 2032 la Confederazione e i cantoni tasseranno separatamente, anziché congiuntamente, anche i prelievi di capitale dal pilastro 3a per le coppie sposate e quelle in unione domestica registrata. Per maggiori informazioni si rimanda all’articolo «Sì all’imposizione individuale: cosa cambierà?».

Se continuate a lavorare oltre l’età di riferimento, acquisite ulteriori anni di contribuzione e quindi vi conviene avere più conti. Tutti i termini e le condizioni relativi al prelievo sono riportati nell’articolo Prelievo e versamento del pilastro 3a.

Posso ripartire diversamente gli averi sui conti 3a esistenti?

No. Non è possibile ripartire gli averi su un conto 3a in essere a posteriori. È possibile trasferire l’intero credito a un nuovo offerente oppure lasciarlo dove si trova, ma non è possibile trasferire solo una parte dell’importo. È consigliabile quindi pianificare per tempo la ripartizione, preferibilmente già al momento dell’apertura di un conto 3a.

A quanto ammontano le commissioni in caso di più conti del pilastro 3a?

Presso la Banca Migros potete aprire, gestire ed estinguere gratuitamente conti di previdenza, indipendentemente dal numero di conti che possedete. Invece, presso altri offerenti o in caso di soluzioni in titoli possono essere addebitate delle commissioni o diritti di custodia. Confrontate bene le condizioni prima di aprire un altro conto.

Come è meglio procedere: più conti 3a presso la stessa banca o scegliere diversi offerenti?

Sono possibili entrambe le opzioni, la risposta dipende dalle vostre esigenze di sicurezza e dal vostro patrimonio. Se tenete tutti i conti presso la stessa banca, mantenete una visione d’insieme e regolate il trasferimento e il prelievo in tutta semplicità direttamente nell’e-banking.

Se invece distribuite il vostro patrimonio su più banche o assicurazioni, distribuite il rischio: in caso di fallimento la legge tutela i fondi previdenziali fino a 100 000 franchi per persona e offerente. Nel caso di un patrimonio complessivo più elevato, può quindi valere la pena ripartire gli averi tra più offerenti. Inoltre, potete così combinare diversi prodotti, ad esempio un conto interessi presso una banca e una soluzione in titoli presso un altro offerente.

Conclusioni

• Per la maggior parte dei risparmiatori è conveniente disporre di più conti del pilastro 3a. 
• Aprite un altro conto non appena il vostro avere supera circa 50 000 franchi e scaglionate il prelievo successivo su diversi anni. In questo modo interrompete la progressione fiscale e risparmiate denaro. 
• Se siete una coppia, pianificate insieme i vostri prelievi, poiché i pagamenti simultanei nel corso dello stesso anno aumentano il carico fiscale. Avete domande sulla vostra situazione personale?  Fissate un appuntamento con il nostro team Previdenza.