Plusieurs comptes du pilier 3a: ce qu’il faut savoir

Le point en bref

• Le montant maximum annuel du versement reste inchangé, quel que soit le nombre de comptes 3a sur lesquels vous le répartissez.
• Pour réaliser des économies d’impôts, vous devez retirer votre avoir 3a de manière échelonnée sur plusieurs années. Pour en savoir plus, lisez notre article sur les économies d’impôts avec le pilier 3a.
• Il est conseillé d’ouvrir un nouveau compte lorsque l’avoir actuel atteint environ 50 000 francs (le montant exact dépend du canton de résidence).
• Pour la plupart des personnes, il est judicieux de détenir deux à cinq comptes du pilier 3a.

Avantage fiscal: pourquoi est-il intéressant d’avoir plusieurs comptes 3a?

Détenir plusieurs comptes du pilier 3a réduit votre charge fiscale, car vous retirez votre avoir de manière échelonnée et non en une seule fois. Vous devez toujours solder un compte 3a dans sa totalité; les retraits partiels ne sont possibles qu’à titre anticipé en vue de l’achat d’un logement. En répartissant votre patrimoine sur plusieurs comptes, vous évitez la progression fiscale: un montant important retiré au cours d’une même année civile serait en effet imposé à un taux plus élevé.

Exemple de calcul de l’économie d’impôts (ville de Bâle)

Exemple simplifié: personne célibataire, sans confession, domiciliée en ville de Bâle, avoir de 100 000 francs dans le pilier 3a.

Combien de comptes 3a sont autorisés par la loi?

La loi ne plafonne pas le nombre de comptes du pilier 3a. La plupart des prestataires limitent toutefois leur nombre à cinq par personne. Par ailleurs, certains cantons limitent le nombre de comptes qu’ils reconnaissent fiscalement en cas de retraits échelonnés, et additionnent les autres retraits.

Combien de comptes du pilier 3a est-il intéressant d’avoir?

De façon générale, un total de deux ou trois comptes est judicieux si l’on prévoit un retrait ordinaire; dans la perspective d’un avoir élevé ou d’un report du retrait, cela peut aller jusqu’à cinq. Le nombre de comptes intéressant dans votre cas dépend de votre état civil, du moment de votre départ à la retraite et du patrimoine épargné.

Les couples mariés et les personnes vivant en partenariat enregistré sont imposés conjointement au moment du retrait. Si les deux conjoints ou partenaires retirent un avoir de prévoyance la même année, les autorités fiscales additionnent les montants, ce qui augmente encore la progression fiscale. Coordonnez par conséquent les retraits de vos comptes 3a avec votre conjoint ou partenaire.

Rappel important: Le 8 mars 2026, la population suisse a approuvé l’imposition individuelle. Cela signifie qu’en 2032 au plus tard, la Confédération et les cantons imposeront aussi les retraits en capital du pilier 3a séparément et non plus conjointement pour les couples mariés et les partenaires enregistrés. Pour en savoir plus, lisez notre article Oui à l’imposition individuelle: qu’est-ce qui change?.

Si vous travaillez au-delà de l’âge de référence, vous concentrez les possibilités de retrait sur une période plus courte; là aussi, il devient utile de détenir plusieurs comptes pour limiter l’incidence fiscale. Vous trouverez toutes les échéances et conditions relatives au retrait dans l’article sur le retrait des avoirs du pilier 3a.

Puis-je répartir autrement les avoirs de mes comptes 3a existants?

Non. Vous ne pouvez pas modifier la répartition des avoirs déjà placés sur des comptes 3a. Vous pouvez transférer la totalité du solde d’un compte à un nouveau prestataire ou le laisser là où il se trouve. En déplacer une partie seulement n’est pas possible. Réfléchissez donc suffisamment tôt à la manière dont vous souhaitez répartir vos avoirs 3a, de préférence dès que vous commencez à épargner.

À combien s’élèvent les frais si je détiens plusieurs comptes 3a?

À la Banque Migros, vous pouvez ouvrir, gérer et solder sans frais des comptes de prévoyance, quel qu’en soit le nombre. En optant pour d’autres prestataires ou des solutions de titres, vous devrez peut-être acquitter des droits de garde ou des frais de fonds. Comparez donc les conditions avant d’ouvrir un nouveau compte.

Qu’est-ce qui est mieux: détenir plusieurs comptes 3a auprès de la même banque ou chez différents prestataires?

Les deux sont possibles; la réponse dépend de vos besoins de sécurité et de votre patrimoine. Si vous gérez tous vos comptes auprès de la même banque, vous gardez la vue d’ensemble et effectuez en toute simplicité vos transferts et vos retrait dans l’e-banking.

En revanche, si vous répartissez votre patrimoine entre plusieurs banques ou compagnies d’assurance, vous diversifiez les risques: en cas de faillite, la loi protège les avoirs de prévoyance à concurrence de 100 000 francs par personne et par prestataire. Si votre patrimoine global est important, vous avez donc peut-être intérêt à ne pas mettre tous vos œufs dans le même panier. Vous pouvez en outre associer différents produits, par exemple un compte rémunéré auprès d’une banque et une solution de titres auprès d’une autre.

Résumé

• Détenir plusieurs comptes du pilier 3a est un choix judicieux pour la plupart des épargnants. 
• Ouvrez un compte supplémentaire lorsque votre avoir dépasse environ 50 000 francs et prévoyez de répartir les retraits sur plusieurs années. Vous éviterez ainsi la progressivité fiscale et économiserez de l’argent. 
• Si vous vivez en couple, planifiez vos retraits du pilier 3a avec votre partenaire, car les montants perçus la même année augmentent la charge fiscale. Avez-vous des questions concernant votre situation personnelle? Convenez d’un rendez-vous avec notre équipe Prévoyance.