Retrait des avoirs du pilier 3a

Quand puis-je retirer mes avoirs du pilier 3a?

Vous pouvez demander le retrait ordinaire au plus tôt 5 ans avant l’âge de référence AVS. En dehors du départ à la retraite, le retrait n’est autorisé que dans des cas exceptionnels réglementés par la loi.

• Retrait ordinaire: au plus tôt 5 ans avant l’âge de référence AVS (2026: 65 ans pour les hommes, augmentation progressive de l’âge pour les femmes dans le cadre de l’AVS 21).
• Report: tant que vous percevez un revenu soumis à l’AVS, vous pouvez reporter le retrait, au plus jusqu’à 5 ans après l’âge de référence. Si vous cessez d’exercer une activité lucrative avant, vous devez retirer les avoirs.
• Retrait anticipé: possible en cas d’achat d’un logement à usage propre, de démarrage d’une activité lucrative indépendante, de départ définitif de la Suisse, de rachat dans la caisse de pension ou de perception d’une rente AI complète. En cas de décès, le capital est versé aux bénéficiaires légaux.

À combien s’élèvent les impôts lors du retrait des avoirs du pilier 3a?

Les avoirs retirés du pilier 3a sont imposés séparément de vos autres revenus, à un taux réduit mais progressif, au niveau de la Confédération, du canton et de la commune. Plus le montant que vous percevez au cours d’une année civile est élevé, plus le taux d’imposition applicable est élevé.

Si vous retirez en outre un capital de la caisse de pension ou si votre conjoint(e) retire lui aussi des capitaux de prévoyance la même année, de nombreux cantons additionnent ces montants, et le taux d’imposition est encore plus élevé. À noter: le 8 mars 2026, la population suisse a approuvé l’imposition individuelle. Dès 2032 au plus tard, la Confédération et les cantons imposeront ainsi séparément et non plus conjointement les retraits des avoirs du pilier 3a pour les couples mariés et les partenariats enregistrés. Pour en savoir plus, lisez notre article Oui à l’imposition individuelle: qu’est-ce qui change?

Utilisez notre calculateur de prévoyance pour évaluer vos économies d’impôts personnelles. Découvrez dans l’article Économies d’impôts avec le pilier 3a comment économiser fiscalement dès votre versement au pilier 3a.

Retrait échelonné: pourquoi devrais-je avoir plusieurs comptes 3a?

Vous devez toujours solder un compte 3a dans sa totalité, un retrait partiel n’est possible qu’à titre anticipé en vue de l’achat d’un logement. Si vous avez plusieurs comptes et percevez les avoirs de manière échelonnée, sur plusieurs années, vous pouvez réduire la progressivité fiscale et ainsi payer moins d’impôts au total. À titre indicatif, un compte supplémentaire est avantageux à partir d’un avoir d’environ 50 000 à 75 000 francs.

Exemple de calcul des économies d’impôts (canton de Zurich)

Exemple simplifié et fictif: personne seule avec des avoirs de 150 000 francs répartis sur deux comptes 3a (75 000 francs chacun).

Puis-je encore faire des versements sur d’autres comptes 3a après avoir effectué un retrait?

Oui, tant que vous n’avez pas retiré les avoirs du compte en question et que vous percevez un revenu soumis à l’AVS, vous pouvez continuer à effectuer des versements sur ce compte. Il en va autrement dans le cas de versements ultérieurs pour les années de cotisation manquées: dès que vous avez retiré des avoirs d’un compte 3a du fait de votre âge, de tels rachats ne sont plus possibles, qu’il existe encore des lacunes ou non.

Guide sur le retrait des avoirs du pilier 3a: que dois-je faire?

Le versement des avoirs du pilier 3a n’a pas lieu automatiquement. Vous devez en faire la demande activement et en temps utile auprès de chaque institution de prévoyance où vous détenez un compte 3a.

1. Faire la demande: contactez votre banque ou votre compagnie d’assurance par écrit et indiquez le motif du retrait. 
2. Respecter les délais: envoyez la demande suffisamment tôt pour que le versement soit effectué au moment voulu. Pour connaître les délais de préavis exacts, renseignez-vous auprès de votre institution de prévoyance.
3. Remettre les documents: en fonction du motif du retrait, vous avez notamment besoin d’une preuve d’identité, d’une attestation d’état civil et, en cas de retrait anticipé, de justificatifs supplémentaires (p. ex. contrat d’achat, extrait du registre du commerce ou attestation de domicile à l’étranger). Avez-vous votre compte 3a à la Banque Migros? Alors utilisez le formulaire pour le versement du pilier 3a.
4. Vérifier les coûts: vérifiez au préalable si votre institution de prévoyance perçoit des frais pour le versement.

Le retrait des avoirs du pilier 3a doit-il être approuvé par le/la conjoint(e)?

En cas de retrait anticipé pour l’achat d’un logement, la loi prévoit que votre conjoint(e) ou partenaire enregistré(e) doit donner son consentement écrit. En cas de retrait ordinaire au moment du départ à la retraite, la plupart des institutions de prévoyance exigent également une confirmation de votre état civil, même s’il n’existe pas d’obligation légale générale de consentement.

Puis-je encore effectuer des versements rétroactifs au pilier 3a après un retrait?

Non, cela n’est pas possible. Dès que vous avez perçu une prestation de vieillesse du pilier 3a, vous ne pouvez plus combler des lacunes de cotisation a posteriori, même pour les lacunes existant avant le retrait. Si vous prévoyez un versement ultérieur au pilier 3a, assurez-vous de ne pas avoir effectué de retrait auparavant. Vous trouverez de plus amples informations à ce sujet dans l’article «Rachats ultérieurs dans le pilier 3a».

Conclusion

Planifiez votre retrait suffisamment tôt, cela en vaut la peine. Vérifiez si un retrait ordinaire ou un retrait anticipé est envisageable, et déterminez les conséquences fiscales au préalable. Avec plusieurs comptes 3a et des retraits échelonnés sur plusieurs années, vous réduisez sensiblement votre charge fiscale. Soumettez votre demande de retrait à temps et joignez-y les documents nécessaires, car le versement des avoirs du pilier 3a n’est jamais automatique. Avez-vous des questions concernant votre situation personnelle? Convenez d’un rendez-vous avec notre équipe Prévoyance.