Amortissement d’un prêt hypothécaire: l’essentiel en bref
Lorsque vous amortissez un prêt hypothécaire, vous remboursez progressivement vos dettes. Vous avez deux possibilités: directement, par des remboursements réguliers, ou indirectement, par le biais de votre prévoyance vieillesse. Quelle variante vous convient le mieux? Cela dépend de votre situation financière et de vos objectifs. Découvrez ici ces deux méthodes, dans quels cas un amortissement facultatif est intéressant et pourquoi un amortissement trop important peut être limitant à la retraite.
En bref
– L’amortissement expliqué simplement: quand vous amortissez votre prêt hypothécaire, cela signifie que vous le remboursez progressivement, soit directement, par des remboursements réguliers, soit indirectement, par le biais de votre prévoyance vieillesse (pilier 3a). L’amortissement du prêt hypothécaire en 1er rang est facultatif. Vous devez rembourser le prêt hypothécaire en 2e rang dans un délai de 15 ans, ou au plus tard au départ à la retraite.
– Amortissement direct: vous réduisez en permanence vos dettes et donc votre charge d’intérêts. Actuellement, vos déductions fiscales diminuent aussi en conséquence. Mais à partir de 2028 probablement, les intérêts hypothécaires ne seront plus déductibles, de sorte que l’amortissement direct aura moins d’incidence fiscale.
– Amortissement indirect: vous effectuez des versements dans le pilier 3a et mettez en gage cet avoir auprès de la banque. La dette hypothécaire reste dans un premier temps inchangée. Actuellement, vous bénéficiez d’une double déduction fiscale (pilier 3a et taux hypothécaires). Mais à partir de 2028 probablement, la déduction des intérêts hypothécaires sera supprimée et seul le pilier 3a restera déductible.
– Quelle solution choisir? Cela dépend de votre situation financière, de vos objectifs et de votre âge. Actuellement, l’amortissement indirect est souvent plus avantageux fiscalement. Après la réforme fiscale de 2028, l’amortissement direct ou une combinaison des deux types d’amortissement pourront également être judicieux. Important: le pilier 3a reste fiscalement attrayant dans les deux cas.
– Bon à savoir: un amortissement trop important peut limiter durablement votre marge de manœuvre financière. Si vous investissez une grande partie de votre patrimoine dans le remboursement de votre hypothèque, vous disposerez peut-être de moins de capital par la suite pour des dépenses imprévues, comme des rénovations de grande ampleur. De plus, le rendement à long terme d’un placement diversifié peut être supérieur à l’économie d’intérêts permise par l’amortissement. L’augmentation d’un prêt hypothécaire est difficile et non garantie. Par conséquent, faites preuve de clairvoyance lorsque vous planifiez vos finances, et conservez des liquidités.
| Aspect | Amortissement direct | Amortissement indirect | |
|---|---|---|---|
Fonctionnement |
Remboursements réguliers à la banque |
Versements dans le pilier 3a, avoir mis en gage |
|
Dette hypothécaire |
Diminue en continu |
Reste inchangée dans un premier temps |
|
Charge d’intérêts |
Baisse avec le temps |
Reste constante |
|
Avantages fiscaux (jusqu’en 2027 environ) |
Inférieurs: la baisse de la charge d’intérêts signifie moins de déductions |
Supérieurs: double avantage grâce au pilier 3a et à une charge d’intérêts constante |
|
Avantages fiscaux (à partir de 2028 environ) |
Disparition du désavantage fiscal |
Déduction limitée au pilier 3a, suppression de la déductibilité des intérêts hypothécaires |
|
Prévoyance vieillesse |
Pas de lien direct |
Constitution d’un capital de prévoyance dans le pilier 3a |
|
Flexibilité |
Immobilisation de votre argent dans le bien |
Davantage de liquidités sous forme d’avoir 3a (avec restrictions) |
|
Aspect psychologique |
Les dettes diminuent visiblement |
Les dettes restent dans un premier temps inchangées |
|
Groupe cible |
Personnes souhaitant se débarrasser de leur dette et réduire leur charge d'intérêts |
Personnes souhaitant combiner prévoyance vieillesse et amortissement, tout en optimisant leurs impôts |
Questions fréquentes
Dans quel délai dois-je amortir mon prêt hypothécaire en 2e rang?
Vous devez rembourser le prêt hypothécaire en 2e rang dans un délai de 15 ans, ou au plus tard à votre départ à la retraite, en fonction de ce qui survient le plus tôt. Si vous achetez à 50 ans, vous avez 15 ans pour rembourser le prêt. Si vous achetez à 55 ans, il ne reste plus que 10 ans avant votre départ à la retraite. C’est le délai le plus court qui s’applique chaque fois.
Est-ce que je perds des avantages fiscaux en optant pour l’amortissement direct?
Non. Vous pouvez continuer à effectuer des versements dans le pilier 3a même en cas d’amortissement direct et déduire ces montants de votre revenu imposable. La différence: avec un amortissement direct, vos intérêts hypothécaires baissent, ce qui signifie actuellement moins de déductions fiscales. Les intérêts hypothécaires ne seront de toute façon plus déductibles à partir de 2028.
Comment fonctionne la mise en gage du pilier 3a?
Avec l’amortissement indirect, vous mettez en gage votre avoir du pilier 3a auprès de la banque à titre de garantie. L’argent reste à vous et peut générer un rendement. La mise en gage est inscrite au registre foncier et peut également avoir lieu dès l’achat du bien, afin d’améliorer votre capacité financière.
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