Retraite anticipée en Suisse: le guide complet

Conditions requises: à partir de quel âge peut-on prendre une retraite anticipée?

En Suisse, une retraite anticipée est possible avant l’âge de référence. Ce qui est déterminant, c’est à partir de quand vous pouvez percevoir les prestations de l’AVS et de la caisse de pension:

• Dans le domaine de la prévoyance professionnelle, vous avez droit dès 63 ans à un versement anticipé de la prestation de vieillesse. Votre caisse de pension, quant à elle, peut prévoir dans son règlement un retrait plus précoce – au plus tôt à partir de 58 ans. Par conséquent, n’hésitez pas à vérifier les dispositions de votre caisse de pension.
• Vous pouvez en principe percevoir l’AVS de façon anticipée au plus tôt à 63 ans. Pour les femmes de la génération transitoire nées entre 1961 et 1969, un retrait anticipé est possible dès 62 ans.
• Quiconque quitte la vie active avant l’âge de 58 ans doit couvrir la période jusqu’à la perception des prestations de la caisse de pension et de l’AVS avec d’autres moyens financiers. Plus vous anticipez votre retraite, plus la période de transition sera longue.

Quels sont les avantages et les inconvénients d’une retraite anticipée?

Une retraite anticipée offre plus de temps libre et de flexibilité, mais elle a des conséquences financières. Plus tôt vous quittez la vie active, plus longtemps vous devrez financer votre subsistance et moins de temps il vous restera pour continuer à constituer votre prévoyance vieillesse.

1er pilier (AVS): quelles sont les conséquences d’une retraite anticipée sur l’AVS?

La retraite anticipée ne met pas fin à l’obligation de cotiser à l’AVS. Si vous cessez de travailler avant l’âge de référence, vous devez en principe continuer à payer des cotisations AVS. En tant que personne sans activité lucrative, vos cotisations sont déterminées principalement en fonction de votre patrimoine et du revenu que vous percevez sous forme de rente. Sous certaines conditions, les cotisations sont considérées comme versées par le ou la conjoint(e) exerçant une activité lucrative.

Après avoir pris votre retraite anticipée, annoncez-vous comme sans activité lucrative auprès de votre caisse de compensation AVS. Vous évitez ainsi des lacunes de cotisation qui pourraient réduire votre rente AVS future.

La retraite anticipée n’implique pas automatiquement le versement de votre rente AVS de façon anticipée. C’est à vous d’en fixer la date séparément. Un retrait anticipé est possible dès 63 ans. Vous pouvez également percevoir, de façon anticipée, seulement une partie de la rente AVS, entre 20% et 80%: cela permet un passage progressif à la retraite. Cependant, un versement anticipé entraîne une réduction à vie de la part de la rente retirée de façon anticipée.

2e pilier (CP): quels sont les effets d’une retraite anticipée sur la caisse de pension?

En cas de retraite anticipée, votre prestation de la caisse de pension est inférieure à celle d’un départ à la retraite à l’âge de référence. En effet, vous cotisez moins longtemps et ne recevez plus de bonifications d’intérêts pendant ces années. En outre, en cas de retrait anticipé de la rente, l’avoir de vieillesse disponible est converti en rente à un taux de conversion inférieur. Le niveau de réduction de ces prestations dépendra de la date prévue du départ à la retraite et du règlement de votre caisse de pension.

En cas de lacune de prévoyance, des rachats facultatifs dans la caisse de pension peuvent augmenter l’avoir de vieillesse. Selon le règlement, des rachats supplémentaires sont également possibles pour compenser tout ou partie des pertes de prestations en cas de retraite anticipée. Vous pouvez consulter votre certificat de prévoyance pour savoir si et dans quelle mesure vous pouvez effectuer un rachat.

En outre, avant la retraite, vous devez déterminer si vous voulez retirer votre avoir de caisse de pension sous forme  de rente, de capital ou de combinaison des deux. Ce choix influence notamment votre sécurité financière, votre flexibilité et votre charge fiscale, et doit être planifié suffisamment tôt.

Calcul de la retraite anticipée: puis-je me le permettre?

Pour évaluer si une retraite anticipée est financièrement supportable, vous avez besoin de chiffres concrets. Un élément déterminant est notamment l’ampleur de la lacune de revenus entre vos besoins financiers et vos revenus disponibles.

1. Déterminer les besoins annuels: calculez tout d’abord le montant annuel dont vous aurez besoin à la retraite. Pour ce faire, tenez compte de vos dépenses prévisionnelles et de votre niveau de vie souhaité. Une valeur indicative souvent citée est une part de 80% du revenu perçu jusqu'à présent. Mais vos besoins réels peuvent se situer au-dessus ou au-dessous de ces 80%.
2. Déterminer les revenus annuels: déterminez ensuite de quels revenus vous pourrez disposer à la retraite. Il s’agit notamment de la rente AVS et des prestations de la caisse de pension. Vous pouvez demander une estimation de votre rente AVS à la caisse de compensation compétente. Vous trouverez des informations sur les prestations attendues de la caisse de pension sur votre certificat de prévoyance.
3. Calculer la lacune de revenu: soustrayez vos revenus annuels de vos besoins annuels. La différence indique le montant qui vous manquera chaque année. Pour une modélisation simplifiée, vous pouvez extrapoler cette lacune annuelle sur la durée prévue de la retraite. En cas de retraite anticipée, cette durée est d’autant prolongée. 

Le calcul ci-après vous donne une première idée du capital supplémentaire dont vous avez besoin. Le calculateur de rente de la Banque Migros vous permet de calculer vos revenus prévisionnels provenant de l’AVS et de la caisse de pension.

Retraite anticipée: quelles sont les conséquences fiscales?

La retraite anticipée change votre situation fiscale:

• Déductions fiscales: si le salaire disparaît, des déductions pour les frais professionnels ne sont p. ex. plus applicables. Parallèlement, les rentes AVS et de caisse de pension sont imposables en tant que revenus. La charge fiscale après un départ à la retraite anticipée dépendra donc de votre situation personnelle, en matière de revenu et de patrimoine, ainsi que de votre lieu de domicile.
• Pilier 3a: si vous cessez complètement votre activité lucrative et que vous ne percevez plus de revenu soumis à l’AVS, vous ne pouvez plus effectuer de versements dans le pilier 3a et, par conséquent, déduire les cotisations correspondantes de vos impôts. En revanche, si vous continuez de travailler après la retraite partielle, les versements restent possibles.
• Retraits de capital: si vous retirez des avoirs de prévoyance de la caisse de pension ou du pilier 3a sous forme de capital, ceux-ci sont imposés séparément des autres revenus. Le montant de l’impôt sur les prestations en capital varie selon le canton et le montant du retrait. Si vous retirez des capitaux de la caisse de pension et du pilier 3a la même année fiscale, la charge fiscale pourra s’en trouver accrue. Il peut donc être judicieux de répartir les retraits en capital sur plusieurs exercices fiscaux.

Planifiez donc suffisamment tôt le versement de vos avoirs de prévoyance et coordonnez-les entre eux. Le calculateur fiscal pour le retrait de capital de la Banque Migros vous permet de comparer la charge fiscale selon différents scénarios de retrait.

Comment combler les lacunes de revenu?

La lacune de revenu entre la retraite anticipée et la perception des prestations de vieillesse ordinaires peut être comblée de différentes manières. La solution la plus adaptée dépend notamment de votre patrimoine, du moment de votre départ à la retraite et du règlement de votre caisse de pension.

• Épargne privée et pilier 3a: il est possible d’utiliser le capital librement disponibles, comme les avoirs d’épargne ou les titres, en toute flexibilité. Vous pouvez retirer les avoirs du pilier 3a au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence. Vous trouverez plus d’informations à ce sujet dans le guide «Les 10 principaux conseils pour le pilier 3a» ainsi que sur la page «Tout ce qu’il faut savoir sur le pilier 3a». Les avoirs de libre passage peuvent également être retirés à partir de cinq ans avant l’âge de référence.
• Rente transitoire: selon la caisse de pension ou l’employeur, il est possible de bénéficier d’une rente transitoire jusqu’au début du versement de l’AVS. Le montant de cette rente et son mode de financement dépendent du modèle en vigueur. Si vous financez vous-même la rente transitoire via la caisse de pension, cela peut réduire vos prestations de retraite ultérieures.
• Retrait anticipé de la caisse de pension: en cas d’abandon complet ou partiel de l’activité lucrative, vous pouvez toucher les prestations de votre caisse de pension avant l’âge de référence, pour autant que les conditions prévues dans son règlement soient remplies. Cela permet de combler la lacune de revenu plus tôt, mais vos prestations de caisse de pension seront plus faibles par la suite. Il est donc recommandé de comparer les répercussions financières avec celles d’autres possibilités de financement.
• Retrait anticipé de la rente AVS: un versement anticipé de l’AVS peut également combler une partie de la lacune de revenu. À partir de 63 ans, il est possible de percevoir la rente AVS de façon anticipée, en tout ou en partie. La part anticipée de la rente s’en trouve réduite à vie. Un retrait anticipé peut donc être préjudiciable financièrement. La question de savoir si cela en vaut la peine dépendra, entre autres, de votre espérance de vie et de votre situation financière. Vérifiez ainsi si vous pouvez financer, par d’autres moyens, la période jusqu’au versement ordinaire de l’AVS.

Stratégies de placement destinées à financer la retraite anticipée

Si vous prévoyez de prendre une retraite anticipée, il convient d’adapter la stratégie de placement au moment de la cessation de l’activité lucrative. En effet, l’argent dont vous avez besoin au cours des premières années devrait être disponible à temps. Le patrimoine à horizon de placement plus long peut être investi selon la situation personnelle. Une planification coordonnée des placements et des prélèvements permet de financer de manière ciblée les lacunes de revenu. Un conseil en matière de prévoyance et de finances – Banque Migros vous permettra de savoir quelle est la stratégie adaptée à votre situation.

Planification de la retraite: faites-vous conseiller

La retraite anticipée concerne l’AVS, la caisse de pension, les impôts, le patrimoine et aussi, souvent, le prêt hypothécaire. Une planification de la retraite permet de voir comment ces domaines interagissent, et si la date souhaitée de votre départ à la retraite est financièrement supportable.

Dans le conseil en matière de prévoyance et de finances – Banque Migros, nous analysons votre situation personnelle et calculons différents scénarios de retraite. Vous voyez ainsi les conséquences financières d’une retraite anticipée, et quelles mesures seraient judicieuses d’ici là.

L’option de la retraite partielle

Une retraite partielle peut être une option lorsqu’une retraite anticipée complète n’est pas envisageable financièrement. Vous réduisez progressivement votre taux d’occupation et continuez de percevoir des revenus d’une activité lucrative. Parallèlement, vous continuez à consolider votre prévoyance vieillesse en fonction de votre taux d’occupation. Le guide «Retraite partielle: la retraite pas à pas» vous explique comment fonctionne le passage progressif à la retraite ainsi que les aspects à prendre en compte dans ce contexte.