Économies d’impôts grâce au pilier 3a: mode d’emploi
En effectuant des versements au pilier 3a, vous assurez votre retraite tout en réduisant votre facture fiscale. Les économies d’impôts grâce au pilier 3a vont dépendre de votre revenu, de votre canton de domicile et du montant de vos versements. Au moyen de deux exemples, nous vous montrons comment calculer les économies et exploiter au mieux l’avantage fiscal.
En bref
– Les versements dans le pilier 3a sont intégralement déductibles du revenu imposable.
– En 2026, le montant maximal est de 7258 francs pour les personnes qui exercent une activité lucrative et sont affiliées à une caisse de pension (2027: 7373 francs), et de 36 288 francs (2027: 36 864 francs), mais au maximum 20% du revenu, pour les personnes actives sans caisse de pension.
– Vos économies d’impôts personnelles vont dépendre de votre revenu, de votre canton de domicile et de votre taux d’imposition marginal.
– Pendant la phase d’épargne, vos avoirs du pilier 3a sont exonérés de l’impôt sur la fortune.
– Un impôt distinct, réduit, s’applique au moment du retrait du capital.
– En prévoyant le retrait de manière échelonnée, sur plusieurs années, vous pouvez encore réduire cet impôt.
– L’avantage est maximal si vous versez chaque année, le plus tôt possible, la totalité du montant.
Combien d’impôts puis-je économiser grâce à mon pilier 3a?
Les économies d’impôts réalisées grâce au pilier 3a vont dépendre de trois facteurs:
- Votre revenu: plus votre revenu imposable est élevé, plus votre taux d’imposition marginal l’est aussi, et plus votre économie par franc versé est importante.
- Votre canton de domicile: les cantons et les communes fixent eux-mêmes leurs tarifs fiscaux, c’est pourquoi les économies possibles varient selon le domicile.
- Le montant de votre versement: vous pouvez déduire la totalité du montant versé de votre revenu imposable jusqu’à concurrence du plafond légal, ce qui réduit en même temps vos impôts fédéraux, cantonaux et communaux.
Votre taux d’imposition marginal est déterminant: il indique le montant d’impôts que vous économisez sur les derniers francs versés. Le simulateur fiscal de l’Administration fédérale des contributions vous permet de déterminer votre taux d’imposition marginal personnel.
Calculez vos économies d’impôts personnelles
Notre calculateur de prévoyance vous indique, en quelques clics, combien d’impôts votre versement dans le pilier 3a vous fera économiser.
Exemples d’économies d’impôts
Exemple d’une personne sans enfants
Prenons le cas d´Ève, 35 ans, célibataire et sans enfant. Elle est affiliée à une caisse de pension et dispose d’un revenu imposable de 80 000 francs. En supposant un taux d’imposition marginal de 26%, le versement du montant maximal de 7258 francs en 2026 lui permettra d’économiser 1887 francs d’impôts (2027: montant maximal de 7373 francs et économie de 1917 francs).
Exemple d’un couple avec enfants
Prenons l’exemple du couple Meyer avec deux enfants. Les deux conjoints exercent une activité lucrative et sont affiliés à une caisse de pension; leur revenu imposable commun s’élève à 120 000 francs. Si chaque conjoint verse le montant maximal de 7258 francs en 2026, le couple peut déduire au total 14 516 francs du revenu imposable. En supposant un taux d’imposition marginal de 30%, il économise ainsi 4355 francs d’impôts par an (2027: déduction de 14 746 francs et économie de 4429 francs).
Le montant exact va dépendre de votre canton de résidence et de votre taux d’imposition marginal personnel. Découvrez combien vous pouvez économiser avec notre calculateur de prévoyance.
Taux d’imposition marginal
Le taux d’imposition marginal indique à quelle hauteur un franc supplémentaire est imposé. Exemple: pour un taux d’imposition marginal de 26%, vous paierez 260 francs de plus si votre revenu imposable augmente de 1000 francs.
Comment profiter au mieux de l’avantage fiscal?
Vous économiserez le plus si vous effectuez votre versement tôt dans l’année et échelonnez les retraits de manière judicieuse plus tard.
- Effectuer le versement tôt: il est préférable de verser le montant en début d’année plutôt qu’en décembre. Ainsi, vous profiterez plus longtemps des taux d’intérêt ou du rendement. Même de petits versements valent la peine, car la régularité importe plus que le montant. Vous trouverez d’autres suggestions à ce sujet dans nos 10 principaux conseils pour le pilier 3a.
- Retrait échelonné: ne retirez pas vos avoirs 3a en une seule fois, mais faites-le sur plusieurs années. Comme l’impôt sur les versements en capital est progressif dans la plupart des cantons, vous paierez globalement moins d’impôts si vous effectuez plusieurs petits retraits qu’un seul gros retrait. Pour savoir comment procéder concrètement, lisez notre article sur le retrait échelonné des avoirs du pilier 3a.
- Autres conseils fiscaux: le pilier 3a n’est pas la seule manière d’économiser des impôts. Nous vous présentons d’autres possibilités dans notre article Comment économiser des impôts en Suisse: 10 conseils.
Montant maximal du pilier 3a pour 2026/2027
Les personnes qui exercent une activité lucrative et sont affiliées à une caisse de pension peuvent verser au maximum 7258 francs dans le pilier 3a en 2026 (2027: 7373 francs). Les personnes actives sans caisse de pension peuvent verser 20% de leur revenu net, mais 36 288 francs au maximum (2027: 36 864 francs).
Pourquoi l’avantage fiscal existe-t-il?
La Constitution fédérale oblige l’AVS et la caisse de pension à maintenir de manière appropriée le niveau de vie habituel à la retraite (art. 111 Cst.). Cependant, dans la pratique, les prestations des 1er et 2e piliers ne suffisent souvent pas. Avec l’avantage fiscal, l’État donne donc une incitation ciblée à la prévoyance complémentaire privée: en épargnant vous-même pour votre retraite, vous comblez cette lacune de manière responsable et soulagez ainsi, à long terme, les prestations complémentaires et d’autres institutions sociales.
La Constitution fédérale oblige l’AVS et la caisse de pension à maintenir de manière appropriée le niveau de vie habituel à la retraite (art. 111 Cst.). Cependant, dans la pratique, les prestations des 1er et 2e piliers ne suffisent souvent pas. Avec l’avantage fiscal, l’État donne donc une incitation ciblée à la prévoyance complémentaire privée: en épargnant vous-même pour votre retraite, vous comblez cette lacune de manière responsable et soulagez ainsi, à long terme, les prestations complémentaires et d’autres institutions sociales.
Le législateur met en œuvre cette incitation dans trois domaines: l’impôt sur le revenu, l’impôt sur la fortune et l’impôt sur les versements en capital.
- Impôt sur le revenu: vous pouvez déduire entièrement vos versements de votre revenu imposable jusqu’à concurrence du montant maximal. Vous payez ainsi moins d’impôts sur le revenu.
- Impôt sur la fortune: vos avoirs du pilier 3a sont exonérés de l’impôt sur la fortune pendant toute la phase d’épargne, quel que soit le montant.
- Impôt sur les versements en capital: votre avoir ne sera imposé qu’au moment du retrait, et ce, à un taux séparé, réduit, nettement inférieur à l’impôt ordinaire sur le revenu.
Conclusion
- Le pilier 3a est doublement avantageux: vous vous constituez un patrimoine pour la retraite tout en réduisant votre facture fiscale. Le montant que vous économiserez concrètement va dépendre de votre revenu, de votre canton de domicile et de vos versements.
- Payez le plus tôt possible dans l’année et autant que possible le montant maximal pour tirer le meilleur parti de l’avantage fiscal. Planifiez suffisamment tôt le retrait et échelonnez-le habilement. Ainsi, vous vous assurez une économie d’impôts non pas une seule fois, mais sur toute la durée de votre épargne de prévoyance.
Pilier 3a: Commencer aujourd’hui pour profiter demain.
Pensez dès aujourd’hui à demain et constituez-vous un pécule important pour la retraite. Plus vous commencez tôt à effectuer des versements durant votre vie active, plus vous bénéficiez d’économies d’impôts, de taux d’intérêt préférentiels et de l’effet des intérêts composés. Évitez les lacunes de prévoyance à tout prix! Quelles que soient vos préoccupations, nous vous conseillons personnellement et clarifions toutes vos questions.
Disclaimer
Les présentes informations sont fournies à des fins publicitaires; elles s’adressent aux personnes domiciliées en Suisse et non assujetties à l’impôt aux États-Unis. Elles sont données uniquement à titre descriptif et informatif et ne constituent ni une offre, ni un conseil en placement, ni une planification financière. Elles ne constituent pas une recommandation personnelle portant sur l’achat et la vente d’instruments financiers, sur la réalisation de transactions particulières ou sur la conclusion de tout autre acte juridique. La Banque Migros SA ne garantit ni l’exactitude ni l’exhaustivité ni l’actualité des présentes informations et décline toute responsabilité en cas de pertes ou dommages éventuels, de quelque nature que ce soit, pouvant résulter de ces informations. Les présentes informations constituent seulement un instantané de la situation à la date de publication et ne sont pas automatiquement revues à intervalles réguliers.
