Questions fréquentes sur le pilier 3a
Qui peut verser de l’argent dans le pilier 3a?
Toute personne majeure percevant un revenu soumis à l’AVS en Suisse peut effectuer des versements au pilier 3a, p. ex.:
- Les salariés affiliés à une caisse de pension (LPP). Ils peuvent verser le montant maximal fixé chaque année pour les salariés.
- Les indépendants qui ne sont pas affiliés à une caisse de pension peuvent verser jusqu’à 20% de leur revenu net dans le pilier 3a, mais au plus le montant maximal fixé chaque année pour les indépendants (ce montant est plus élevé que le montant maximal pour les salariés).
- Les frontaliers qui travaillent en Suisse et versent des cotisations AVS.
Les personnes sans activité lucrative (p. ex. étudiants, personnes au foyer ou en retraite anticipée) ne peuvent pas cotiser au pilier 3a, car elles n’ont pas de revenu soumis à l’AVS.
À partir de quand puis-je effectuer des versements au pilier 3a?
Vous pouvez effectuer des versements au pilier 3a dès l’âge de 18 ans, pour autant que vous perceviez un revenu soumis à l’AVS. Avant cet âge, aucun versement n’est possible, car il n’y a pas d’obligation de cotiser à l’AVS.
Qu’advient-il du pilier 3a en cas de décès?
En cas de décès, le capital épargné dans le pilier 3a est versé aux bénéficiaires. L’ordre des bénéficiaires est régi par la loi:
- Conjoint(e) ou partenaire enregistré(e).
- Descendants directs (enfants) ou personnes vivant en concubinage avec le/la défunt(e) (sous certaines conditions).
- Autres membres de la famille définis légalement, tels que les parents ou les frères et sœurs.
- Autres héritiers, s’il n’y a pas d’autres bénéficiaires.
Vaut-il la peine d’effectuer des versements au pilier 3a en cas de faibles revenus?
Oui, même en cas de faibles revenus, un versement au pilier 3a peut être intéressant. En voici les avantages:
- Économies d’impôts: les montants versés sont déductibles du revenu imposable, ce qui réduit la charge fiscale. Calculez maintenant vos économies d’impôts.
- Prévoyance vieillesse: vous épargnez pour votre avenir et profitez du rendement à long terme.
Cependant, vous devez vous assurer de disposer de moyens financiers suffisants pour les dépenses du quotidien avant d’effectuer des versements au pilier 3a. En cas de très bas revenus, il peut être judicieux de donner la priorité à la couverture des frais courants.
Puis-je suspendre ma cotisation au pilier 3a?
Oui, les versements au pilier 3a sont facultatifs. Vous pouvez suspendre les cotisations à tout moment ou réduire vos versements pour une année. Il n’y a pas d’obligation de verser le montant maximal chaque année. Il est toutefois à noter que les déductions fiscales non utilisées ne peuvent pas être reportées sur l’année suivante. Si vous ne versez rien une année, vous ne pourrez pas bénéficier des économies d’impôts pour l’année en question.
Dois-je indiquer le pilier 3a dans ma déclaration d’impôt?
Oui, les versements au pilier 3a doivent être indiqués dans la déclaration d’impôt si vous voulez faire valoir la déduction fiscale. Le capital épargné dans le pilier 3a n’est pas imposé pendant la phase d’épargne.
Au moment du retrait (p. ex. lors du départ à la retraite, en cas d’achat d’un logement ou d’émigration), le capital est cependant imposé, séparément des autres revenus, à un taux d’imposition réduit.